Döviz Pozisyon Tablosu, şirketin yabancı para cinsinden varlık, yükümlülük ve nakit akışlarını para birimi ile vade bazında bir araya getirir; net pozisyonu, doğal hedge imkânlarını ve korunacak açığı aynı çerçevede görmeyi sağlar.

Holding ve şirket topluluklarında dağınık likiditeyi grup düzeyinde yöneten nakit havuzlama; atıl nakdi azaltır, dış kredi ihtiyacını düşürür ve fiziki veya sanal modellerle faiz maliyetini optimize eder.

Gerçek ve sürdürülebilir vergi kalkanı; hukuken indirilebilir, şirketin vergi ödeme kapasitesi sayesinde fiilen kullanılabilen, zamanlaması dikkate alınmış ve mevcut vergi kuralları altında devam etmesi beklenen nakit vergi tasarrufudur. “Faiz × vergi oranı” yalnızca teorik başlangıç noktasıdır.

Bir şirketin finansman maliyeti, kredi sözleşmesindeki nominal faizle ölçülemez. Gerçek maliyet, kullanılabilir net fon karşılığında katlanılan bütün nakit çıkışları ile fiilen kullanılabilecek vergi tasarruflarının birlikte değerlendirilmesini gerektirir.